Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Steuerpflichtigen, den Betrag der Hypothekenzinsen, die sie im Laufe des Steuerjahres gezahlt haben, abzuziehen, sofern der Steuerpflichtige ihre Abzüge aufführt. IRS-Publikation 936 erklärt, dass diese Zinsen möglicherweise für eine Erst- oder Zweitwohnung gezahlt wurden und mit einer Ersthypothek, einer Eigenkapitallinie oder einem Eigenheimdarlehen verbunden waren.
Formular 1098 und jährliche Hypothekenzinsbeträge
Steuerzahler, die mehr als 600 USD pro Jahr an Hypothekenzinsen zahlen, erhalten einen Formular 1098 vom Kreditgeber zu Beginn des Jahres. Das Gesetz verlangt, dass dem IRS eine Kopie dieses Formulars zur Verfügung gestellt wird.
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Sofern Sie berechtigt sind, den unten erläuterten Abzug in Anspruch zu nehmen, ist der auf dem Formular aufgeführte Betrag vollständig abzugsfähig. Zinsen, die auf Formular 1098 gemeldet werden, werden in Zeile 10 von . gemeldet Zeitplan A von Formular 1040 .
Berechnung von Hypothekenzinsbeträgen
In Fällen, in denen Hypothekenzinszahlungen nicht auf Formular 1098 gemeldet werden – zum Beispiel, wenn Sie sich Geld von einer natürlichen Person wie dem Verkäufer des Eigenheims leihen und nicht von einer Institution – müssen Sie möglicherweise den Betrag der gezahlten Zinsen berechnen. Es gibt einen 8-stufigen Prozess, um diesen Betrag zu berechnen und zu melden.
Da die meisten Steuerzahler während der Laufzeit ihres Darlehens jeden Monat weniger Zinsen zahlen, variiert die Höhe der abzugsfähigen Zinszahlungen jedes Jahr. Die unten stehende Berechnungserklärung und das Beispiel basieren auf Ihrem Versuch, die Zinszahlungen für das erste Jahr des Darlehens zu berechnen. Um zu berechnen, wie viel Sie in einem bestimmten Jahr an Zinsen gezahlt haben, müssen Sie den genauen Kreditbetrag der Hypothek zu Beginn jedes Steuerjahres kennen.
Schritt 1: Notwendige Informationen sammeln
Um die Höhe der Zinsen für eine Hypothek, die Sie in einem bestimmten Jahr gezahlt haben, zu berechnen, müssen Sie den Kreditbetrag, die Laufzeit des Kredits und den Zinssatz des Kredits kennen. Am Beispiel einer Hypothek in Höhe von 75.000 USD mit 30 Jahren Laufzeit und einem Zinssatz von 6%, berechnet mit demFormel zur Berechnung von Hypothekenzahlungen, dies entspricht einer monatlichen Zahlung von 449,66 US-Dollar.
Schritt 2: Bestimmen Sie den monatlichen Zinssatz
Um den monatlichen Zinssatz für das Darlehen zu bestimmen, teilen Sie den Zinssatz (in diesem Beispiel 6 %) durch 12, was der Anzahl der Monate in einem Jahr entspricht: .06/12 = .005.
Schritt 3: Bestimmen Sie, wie viel Zinsen Sie im ersten Monat zahlen
Um zu ermitteln, wie viel Zinsen Sie im ersten Monat des Jahres zahlen, multiplizieren Sie den monatlichen Zinssatz für das Darlehen mit dem Gesamtdarlehensbetrag: 0,005 x 75.000 USD.
In diesem Beispiel haben Sie für den ersten Monat des ersten Jahres der Hypothek 375 USD an Zinsen bezahlt.
Schritt 4: Berechnen Sie, wie viel Sie im ersten Monat an das Kapital zahlen Pay
Ziehen Sie den von Ihnen gezahlten Zinsbetrag vom vollen monatlichen Zahlungsbetrag ab, um zu berechnen, wie viel Sie im ersten Monat des ersten Jahres der Hypothek gezahlt haben: 449,66 USD - 375 USD = 74,66 USD.
Schritt 5: Bestimmen Sie den neuen Kreditsaldo
Ziehen Sie den Betrag ab, den Sie im ersten Monat des ersten Jahres der Hypothek als Kapitalbetrag gezahlt haben, um den Restbetrag der Hypothek zu ermitteln: 75.000 USD - 74,66 USD = 74.925,34 USD.
Schritt 6: Wiederholen Sie den Vorgang, um die monatlichen Zinszahlungen zu bestimmen
Beginnen Sie mit dem neuen Kreditsaldo, der in Schritt 5 berechnet wurde, und wiederholen Sie die Schritte 2 bis 4 für die folgenden Monate des Jahres.
Schritt 7: Summe Ihrer monatlichen Zinszahlungen
Addieren Sie alle Ihre im Laufe des Jahres geleisteten Zinszahlungen, um zu bestimmen, wie viel Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben. Dies ist Ihr abzugsfähiger Betrag.
Schritt 8: Melden Sie den Betrag der gezahlten Zinsen
Der berechnete Zinsbetrag, den Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, wird in Zeile 11 von Anhang A angegeben, der auch den Namen, die Adresse und die Steueridentifikationsnummer der Person enthalten muss, an die die Zinsen gezahlt wurden.
Taschenrechner zur Hilfe
Online-Rechner sagen Ihnen, wie viel Sie bei Ihren Bundeseinkommensteuern sparen können. Zu den verfügbaren Rechnern gehören:
- Geld-Zine : Um diesen Rechner verwenden zu können, müssen Sie die Kreditlaufzeit in Monaten, Ihre Bundessteuerklasse, den Kreditbetrag und den Jahreszinssatz des Kredits angeben. Sie generiert den gesamten abzugsfähigen Zins und den gesamten Steuervorteil über die Laufzeit der Hypothek.
- Bankrate : Für den Rechner dieser Website müssen Sie den Hypothekenbetrag, die Kreditlaufzeit, die Bundes- und Landessteuersätze und den Zinssatz des Darlehens eingeben. Es zeigt Ihnen dann die Höhe der Zinsen an, die Sie jedes Jahr des Darlehens gezahlt haben.
Einschränkungen bei Abzügen
Der IRS begrenzt den Abzugsbetrag für Hypothekenzinszahlungen das kann man nehmen:
- Hypothek zum Kauf eines Hauses : Dies schließt alle Hypotheken ein, die nach 1987 für den Kauf, Bau oder die Verbesserung eines Hauses aufgenommen wurden. Der maximale Kreditbetrag für diese Art von Darlehen darf 1 Million US-Dollar oder 500.000 US-Dollar für getrennte Ehepaare nicht überschreiten.
- Eigenheimhypothek : Die Obergrenze für den Abzug von Zinsen für ein Eigenheimdarlehen ist der niedrigere Betrag des Gesamtwerts des Eigenheims, der um den Betrag der Eigenheimschuld reduziert wurde, oder 100.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam anmelden, oder 50.000 USD für Ehepaare, die getrennt anmelden.
Berechtigung zum Abzug
Gemäß der IRS-Publikation 936 können Hypothekenzinszahlungen von der Steuererklärung abgezogen werden, wenn:
- Der Steuerzahler reicht einen Anhang A für das Formular 1040 ein und
- Die Hypothek bezieht sich auf ein qualifiziertes Eigenheim, bei dem der Steuerzahler eine gesicherte Schuld hat und
- Sowohl der Steuerzahler als auch der Kreditgeber beabsichtigen, die Hypothek zurückzuzahlen.
Eine qualifizierte Wohnung ist die erste oder zweite Wohnung des Steuerzahlers, einschließlich eines Bootes, Wohnwagens, Wohnmobils und einer Eigentumswohnung. Zinsen für eine mehr als einen Zweck genutzte Hauptwohnung, beispielsweise für ein Homeoffice, können nur in Höhe des für die Wohnnutzung der Wohnung geltenden Betrages abgezogen werden. Wenn eine Zweitwohnung vermietet wird, muss der Steuerzahler die Wohnung für mehr als 14 Tage oder 10 % der Miettage nutzen, damit sie berechtigt ist.
Abzug Ihrer Zinszahlungen
Wenn Sie entweder das Ihnen von Ihrem Kreditgeber zugesandte Formular oder die obige Berechnung verwenden, können Sie möglicherweise den vollen Betrag Ihrer jährlichen Hypothekenzinszahlungen abziehen. Dadurch können Sie Steuern sparen. Weitere Informationen erhalten Sie von einem Steuerberater.
